Ser autónomo implica asumir muchos gastos en el día a día, pero no todos pueden desgravarse correctamente ante Hacienda. De hecho, uno de los errores más frecuentes es deducir gastos sin cumplir los requisitos necesarios, algo que puede acabar provocando revisiones o sanciones.

En esta guía te explicamos de forma clara qué gastos puede desgravar un autónomo en 2026, cuáles son los más habituales y qué debes tener en cuenta para evitar problemas.

¿Qué requisitos tiene que tener gasto para poder desgravarse?

Para que Hacienda permita deducir un gasto, normalmente debe cumplir tres requisitos:

• Debe estar relacionado con la actividad profesional.
• Poder justificarlos con factura.
• Estar registrado correctamente en la contabilidad.

Aunque parezca algo sencillo, muchos autónomos cometen errores precisamente en algunos de estos puntos.

Gastos que un autónomo puede desgravar en 2026

1. Gastos de teléfono e internet

Si utilizas el móvil o internet para trabajar, puedes deducirte estos gastos. Eso sí, es importante que sea una línea profesional o que se pueda demostrar que el uso de dichos gastos están relacionados con la actividad. En caso contrario, Hacienda podría limitar la deducción.

2. Alquiler de oficina o local

Los autónomos que trabajan desde un local u oficina pueden llegar a deducirse varios gastos, encontrándose entre ellos:

• el alquiler,
• suministros como luz y agua,
• comunidad,
• seguros,
• limpieza y mantenimiento.

Al igual que en el caso anterior podrá deducirse siempre que estén vinculados a la actividad.

3. Gastos si trabajas desde casa

Existen muchas ocasiones donde los autónomos trabajan desde su propia vivienda ya que su actividad así lo permite, y desconocen que ciertos gastos también pueden deducir.

Por ejemplo, parte de la luz, agua, internet o la calefacción.

IMPORTANTE: En estos casos sólo te podrás deducir el porcentaje correspondiente al espacio destinado al trabajo, no la totalidad.

4. Material de oficina y herramientas de trabajo

Uno de los gastos más habituales para deducirse son los materiales para llevar acabo la actividad. Pueden ser ordenadores, impresoras, programas informáticos, mobiliario para la oficina, papelería, etc.

5. Vehículo y gasolina

Este punto es uno de los temas que más dudas genera a la hora de aplicar las deducciones.

La gasolina y los gastos del vehículo NO siempre pueden deducirse al 100%. Dependerá del tipo de actividad profesional y del uso real del vehículo.

Por ejemplo, suele ser más sencillo justificarlo en actividades comerciales, transporte o visitas frecuentes a clientes.

6. Dietas y comidas

Sí, existen ocasiones donde es posible deducirse algunas comidas, pero igualmente deben cumplir ciertos requisitos:

• estar relacionadas con la actividad,
• pagarse electrónicamente,
• y realizarse en establecimientos de hostelería.

No todas las comidas con clientes son automáticamente deducibles.

7. Formación y cursos

Los cursos, másteres o formaciones relacionadas con tu actividad también pueden incluirse como gasto deducible. Especialmente si ayudan al desarrollo profesional del autónomo.

Errores frecuentes que pueden traer problemas con Hacienda

Algunos de los errores más habituales que cometen los autónomos a la hora  de querer deducirse gastos son:

• intentar desgravar gastos que son personales,
• no guardar facturas,
• pagar en efectivo ciertos gastos,
• no tener  separada la cuenta bancaria personal con la profesional o mezclarlas,
• deducir gastos sin relación clara con la actividad.

Por eso es importante revisar cada caso de forma individual.

¿Qué pasa si Hacienda revisa tus gastos?

Hacienda, en cualquier momento, si detecta alguna irregularidad puede solicitar justificantes y comprobar si los gastos realmente están vinculados a la actividad profesional.

Y en el caso de considerar que  la deducción no es correcta, podría:

• eliminarla,
• reclamar cantidades,
• o incluso imponer sanciones.

Por eso conviene llevar una buena organización y contar con asesoramiento profesional.

Conclusión

En definitiva, muchos autónomos dejan de deducirse gastos que sí podrían incluir correctamente, mientras que otros cometen errores que pueden acabar generando problemas con Hacienda.

Conocer qué gastos son deducibles y cómo justificarlos correctamente es clave para evitar sanciones y optimizar la actividad profesional.

Si eres autónomo y tienes dudas sobre tus gastos o tu situación fiscal, en ROSADO ABOGADOS podemos ayudarte a revisar tu caso y resolver cualquier consulta.

PREGUNTAS FRECUENTES

¿Puede un autónomo desgravar la gasolina?

Depende del tipo de actividad y del uso profesional del vehículo.

¿Es obligatorio tener factura?

Sí, normalmente Hacienda exige factura para justificar el gasto.

¿Puedo desgravar gastos trabajando desde casa?

Sí, algunos suministros pueden deducirse parcialmente.

¿Las comidas con clientes desgravan?

En algunos casos sí, siempre que cumplan los requisitos legales.